Верны ли проводки по оприходованию ГСМ при оплате через корпоративную карту?
Здравствуете! ООО на осно
В аренде безвозмездного пользования (без начисления арендной платы) у ооо авто сотрудника, ездит на ней тоже он, ооо платит за ГСМ путём перечисления средств на корпаративную карту.
Корпарптивной картой сотрудник оплачивает ГСМ через терминал - Д55.04 К51
По .чеку оплата прошла 1.11.17 это день оплаты.
По выписке банка оплата от 3.11 ( делаю как перечисление подотчетному лицу сотруднику) Д71 К55.04
Делаю ещё проводки операцией вручную - Д57.01 К55.04 от 01.11 и Д55.04 К57.01 от 03.11
Авансовый отчёт от 01.11 Д10.03 К71
Верно ли?
Спасибо!
В аренде безвозмездного пользования (без начисления арендной платы) у ооо авто сотрудника, ездит на ней тоже он, ооо платит за ГСМ путём перечисления средств на корпаративную карту.
Корпарптивной картой сотрудник оплачивает ГСМ через терминал - Д55.04 К51
По .чеку оплата прошла 1.11.17 это день оплаты.
По выписке банка оплата от 3.11 ( делаю как перечисление подотчетному лицу сотруднику) Д71 К55.04
Делаю ещё проводки операцией вручную - Д57.01 К55.04 от 01.11 и Д55.04 К57.01 от 03.11
Авансовый отчёт от 01.11 Д10.03 К71
Верно ли?
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: В аренде безвозмездного пользования (без начисления арендной платы)Договор аренды и договор безвозмездного пользования - противоположные по финансовому значению понятия. При аренде есть арендная плата (обязательно), поскольку договор возмездный. При безвозмездном пользовании арендной платы нет, поскольку договор безвозмездный.Цитата: Корпарптивной картой сотрудник оплачивает ГСМ через терминал - Д55.04 К51Неудачная проводка. Поскольку в этот день по банку ничего проведено не будет, а Вы затронули счет 51
В принципе, проводки зависят от того, какая именно у него корпоративная карта:
Она привязана к Вашему расчетному счету, или у нее отдельный счет, на который Вы с расчетного счета перечисляете деньги?
Во втором случае на кого оформлена карта, на физическое лицо или на ООО? -
Александр Погребс, здравствуете! По договору выяснила, буду делать с оплатой поквартально. Проводка 55/51 день в день, зачисления на карту это не оплата по терминалу. Карта оформлена на ооо и привязана к р/с. С р/с перечисляю средства на корпоративную. Логичнее будет вообще не затрагивать 57 счёт? Просто авансовый отчёт делаю днем чека, а потом по выписке 55 закроется.
-
Добрый день!Цитата: Карта оформлена на ооо и привязана к р/с. С р/с перечисляю средства на корпоративную.Одно противоречит другому.
Если с расчетного счета Вы перечисляете деньги на корпоративный карточный счет, значит, карточка не привязана к расчетному счету.
Если у Вас корпоративный карточный счет учитывается на счете 55 (я бы учитывал на счете 51, выделив отдельный субсчет), тогда проводка по перечислению с расчетного счета на корпоративный карточный:
Дт 55 - Кт 51 = на сумму перечисленных на карточку денег.Цитата: Логичнее будет вообще не затрагивать 57 счёт?Честно говоря, не вижу логики.
Если рассматривать всё в рамках одной разовой операции, тогда можно и без 57 счета:
Дт 71 - Кт 55 = по выписке по карточному счету;
Дт 10 - Кт 71 = по авансовому отчету.
Но если не "латать дыры", а создавать систему учета, то логичнее использовать 57 счет:
Дт 71 - Кт 57 = по авансовому отчету;
Дт 10 - Кт 71 = по авансовому отчету;
Дт 57 - Кт 55 = по выписке по карточному счету.
В этом случае на 71 счете будут "висеть" только операции с наличными деньгами.
Успехов!
