По какой ставке списывать НДС при списании кредиторской задолженности, если аванс был получен в 2016 году?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Суть вопроса такова: покупатель перечислил нам в 16году денежные средства авансом, тогда ставка была 18%. В 2022 году обнаружилось, что он ликвидирован в октябре 2020 года, за нами числится кредиторская задолженность. Соответственно сейчас нужно сдавать уточненку по налогу на прибыль за 2020год. А вот при списании НДС какую ставку использовать 18% или  20%?

  Вы списываете ту сумму, которую получили вместе с НДС
• То есть не нужно вытаскивать НДС при списании кредиторской задолженности? и отдельно его списывать не принимая к налоговому учету?
• Цитата: То есть не нужно вытаскивать НДС при списании кредиторской задолженности? и отдельно его списывать

  Не нужно
  

  Цитата: не принимая к налоговому учету?

  Что вы имеете в виду?
  
  Списанную кредиторскую задолженность вы обязаны включить в доходы при исчислении налога на прибыль (п. 18 ст. 250 НК)
• Цитата: В НУ при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные покупателю, абз.5 п. 1 ст. 248 НК РФ, таким образом НДС, исчисленный и предъявленный покупателю при получении аванса, не включается в доходы при списании кредиторской задолженности по полученным авансам

  вот смутила эта статья